參課對象：

·董事長/總裁+財務總監+預算團隊+業財團隊+戰略團隊

·公司治理團隊+各層責任中心核心管理團隊

課程價格：

組團價：88000元/組，每組10人，每期每細分行業限1組

個人報名：12800元/人，含高端課程費、定制教材費、兩天午餐、精品茶歇等

課程收益：

立理念，提能力，提高經營效率：

1、立理念，樹立戰略財經的經營理念；

2、提能力，建立高效經營的管理體系；

3、理念和能力的提升，帶來經營的轉變，偶爾所得轉變為必然所得，憑運氣賺錢轉變為憑實力賺錢。

培訓背景：

企業最大的執行力是落地并實現戰略目標的能力，而以全面預算管理為核心的經營管理機制就是保障戰略落地實現的重要手段。

華為從06年開始構建承接戰略的經營管理體系，財經與業務互相配合，互為狼狽，做厚做實最小經營單元的經營管理，實現了公司的長期有效增長。

企業存在的經營&預算管理問題：

1、預算和戰略“兩張皮”，預算制定缺乏對戰略的支撐。

2、不清楚哪個部門是利潤中心，對應該承擔什么樣的經營指標爭吵不休；

3、產品線和銷售線不知道怎么確定經營指標，讓公司目標協同一致；

4、預算究竟應該做到哪個層級，是不是做到一級部門就可以？

5、預算制定后，市場環境發生了變化，是否應該調整預算，如何調整預算？

6、財務在不同的業務發展階段，應該如何支撐公司經營？

7、財務除了算算帳，不知道還能給公司帶來什么價值。

如何構建經營管理體系？

經營管理是一個系統，企業需要戰略，戰略需要落地，需要通過經營管理體系實現。

財務規劃要融合業務規劃，全面預算要承接拉通業務與財務的戰略規劃，并且通過資源配置平衡當期收益與長期增長，保障戰略落地。

經營分析要支撐決策，落實改進，保障年度預算目標的落地。

課程大綱：

第一天上午9：00~12：00

第一部分：戰略財經思想

1.通過日常經營管理中存在的問題闡述戰略經營整體框架；

2.戰略財經思維與傳統財經思維區別，以及戰略財經對企業經營的意義；

3.華為戰略財經發展史、組織結構、財經愿景和定位、財經重大變革。

第二部分：責任制經營

1.為何要實行責任制經營？為何要定位責任中心？責任中心是經營管理開展的基礎，是授權行權的基礎；

2.何為責任中心？責任中心與法人實體區別：責任中心體現內部經營管理需求，核算結果是經營報表，法人實體是為了外部遵從需要，結果是對外的賬務報表；

3.對外的法人與對內的責任中心如何區分管理？責任中心的定義與定位，各類責任中心的區別及關注的財務指標；

4.責任中心定位后的應用及如何解決問題，責任中心定位對預算、核算影響，利用責任中心定位如何解決下放經營權問題，如何解決組織間的協同問題。

第一天下午14：00~17：00

第三部分：拉通業務財務的戰略規劃

1.企業戰略規劃中常見的現象

2.何為戰略規劃？應包含哪些內容？好的戰略規劃應是什么樣的？

3.業務與財務規劃為何要拉通？從財務結果角度驗證業務規劃邏輯是否正確？

4.業務規劃與財務規劃拉通6要素模型；

5.業務規劃采用BLM模型，始于差距分析，采用“五看三定”進行市場洞察，業務規劃應輸出哪些內容與財務規劃進行融合？

6.基于業務規劃輸出的內容，如何形成拉通財務業務的戰略規劃？

第二天上午9：00~12：00

第四部分：對準作戰的全面預算-“投對錢，多賺錢，分好錢”

1.如何理解全面預算

a.企業全面預算中常見的現象與誤區；

b.全面預算的定義；

c.全面預算的功能；

d.戰略與預算，預算與目標的區別；

e.全面預算管理框架；

2.全面預算怎么體現投對錢，多賺錢

a.全面預算全景圖，以及預算的6個原則；

b.三種目的預算：經營預算、能力預算、戰略預算；

c.經營預算與戰略預算生成機制

d.預算與目標的形成路徑

e.預算模型：貨幣化表達業務計劃，拉通業務、預算、核算及績效評價

3.全面預算怎么管—彈性管控

a.資源預算基于財務訴求與業務動因訴求互相擠壓，牽引效率效益的提升；

b.預算需要有靈活性，導向增長和沖鋒，按照貢獻配置資源，基于滾動預測彈性配置資源；具體配置原則與業務發展階段有關；

c.戰略預算按額管理，按項目專項管理；

4.預算怎么評審—保障預算質量

a.預算評審要素；

b.預算匯報框架；

5.預算怎么算—預核算閉環，預算考核閉環，保障“分好錢”

第二天下午14：00~17：00

第五部分：對準目標的經營分析—“一報一會”

1.企業經營分析報告與會議常見現象；

2.什么是“一報一會”？好的經營分析應該是什么樣的？

3.高質量的經營分析報告如何開展？經營分析邏輯：回顧—預測—分析—措施；對準機會，通過”機會—目標—策略—行動—資源”展開經營行動。

4.集團主報告要暴露問題，暴露風險，暴露機會，經營單元報告要分析解決問題，預測機會，找出措施。

5.建立指標分析體系；

6.高質量的經營分析會議如何開展？做好會前準備，把控會中研討，跟進會后閉環，支撐經營改進。

專家講師：馮老師，華為原銷服財經部長

18年工作經歷，其中華為14年，擔任銷服財經部長，戰略財經領域專家；華為經營分析“一報一會”項目、“利潤中心建設”項目創始人和主導人；500強企業總裁管理教練，智囊團；某工控龍頭企業特聘財務管控專家。

擅長領域：公司治理、戰略財經、全面預算管理、經營分析、利潤中心建設及財經變革，有豐富實戰和落地經驗，不空談理論。